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概述

01现金流在资产负债管理中的作用

在资产负债管理中， 现金流、 久期和负债成本是最重要的三个因素。

现金流在资产负债管理中的作用，主要体现在流动性管理、 战略资产配置、 战术资产配置、以及在分红万能结算规划中。

在流动性管理中，既包括了与现金流无关的静态管理，又包括了结合未来现金流的动态管理。其中，动态流动性管理可以采用事前管理、事前预警，有效防范流动性风险的产生。

02现金流预测实务

现金流预测包含业务现金流预测、 资产到期现金流预测、筹资现金流预测三部分。

在会计准备金评估、内含价值评估、偿二代评估等精算相关评估工作中，都隐含了业务现金流的预测，精算模型也可以输出现金流预测结果。