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第一节养老保险个人账户制

——投保决定模式的表现形式

一、个人养老保险帐户模式

个人养老保险帐户模式实行个人账户积累制。保险费由劳资双方按比例缴纳。每个参加养老保险的人建立一个个人帐户，记录固定的缴费和利息积累，并以此决定养老保险待遇水平，政府不提供资助，职工之间没有互助互济也不共同承担风险，完全是一种“自助式”的保障模式。个人账户资金投入资本市场运营，以实现保值增值。雇员退休后的养老保险待遇完全取决于其个人账户积累额，公积金越多，所享受的待遇就愈高。

一、个人养老帐户制建立

1.个人养老账户基本内容

1955年7月1日中央公积金局正式成立。劳动者于在职期间与其雇主共同缴纳养老保险费，存在中央公积金局设置的个人公积金账户。个人账户的基金在劳动者退休后可以一次性连本带息领取，也可以分期分批领取。国家对个人账户的基金通过中央公积金局统一进行管理，是一种完全积累的筹资模式。

55岁以下会员的个人账户分为：普通账户、保健储蓄账户和特别账户。

普通账户用于住房、保险、获准情况下的投资和教育支出；

保健账户用于住院费支出和获准情况下的医疗项目支出；

特殊账户用于养老和紧急支出。

55岁以后个人账户变更为：退休账户和保健储蓄账户两个。账户内的数额达到最低规定后，可以提取部分积蓄。

此外，公积金会员可以在他们的父母或配偶在55岁达不到最低存款额的要求时，选择以现金或公积金储蓄转移填补，而会员则可以享有每年最高7000新元(约合4440美元)的免税扣除额。

（1）来源

个人缴的养老保险费、企业缴的养老保险费、养老保险费投资收益、中央公积金局的罚款收入

（2）投保比例个人保费率等于养老保险总投保费率减去企业投保费率，总投保费率为：PTCr（养老保险投保费率）＝TP/W×100%

各阶段不同，高时达到50%，低时为11%,目前为33%.

（3）上下投保限

养老基金的收支管理和运营由中央公积金局统一全面负责。公积金制度由国会制定法令予以确定，完全实行规范化、法制化管理。公积金局设理事会，由政府、职工代表、雇主和社会保障专家四方组成，主席由政府委任。