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第一条 货币资金是公司流动性最强的资产，为了加强和规范资金的监督管理，保证公司资金的安全完整，根据国家法律法规，结合公司的实际情况，制定本办法。
第二条 本办法所称货币资金是指公司所拥有的现金、银行存款和其他货币资金。资金管理是对公司现金、银行存款的收付、使用和保管的管理。
第三条 公司财务部门和投资部门应对资金的安全与完整负责，必须建立货币资金业务的岗位责任制，确保办理资金业务的不相容岗位相互分离、制约和监督。
第四条 办理货币资金业务的人员应当具备良好的职业道德，忠于职守、廉洁奉公、遵纪守法、客观公正，不断提高业务素质和职业道德水平。
第五条 货币资金业务必须严格执行授权审批制度。对于未经审批的资金业务，财务部门有权拒绝办理。
第六条 公司取得的保险资金收入必须及时存入银行，严禁收款不入账，严禁帐外设帐，严禁私设“小金库”。公司的保险资金必须专款专用，严禁挪作他用。
第七条 除了现金开支范围以外的各项支出，应当通过银行办理转账结算。
公司现金开支的范围是：
1、支付给个人的保险赔款；
2、支付给员工的工资薪金等劳动报酬；
3、员工出差必须随身携带的备用金；
4、向个人购买商品或支付劳务报酬；
5、在转账结算起点（一般为1000元）以下的零星支出。