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第一章  总则
第一条  为合理控制公司运营成本，规范报销流程，提高工作效率，根据国家财经法规有关规定，结合XX保险公司（以下简称公司）实际，制订本办法。
第二条  本办法所称报销支付包括业务及管理费用支出、赔款支出、退保支出、手续费支出、借款支付以及购置固定资产或无形资产等资本性支出。
第三条  公司业务及管理费用支出实行预算管理控制。公司各部门应根据本办法规定的费用标准在预算额度内合理安排费用开支。预算超支或非预算内费用应根据公司预算管理的有关规定，调整预算后方可列支。
第四条  各部门负责人为本部门费用及归口本部门管控费用的第一管理责任人。
第五条  各部门对所发生的业务及管理费用开支坚持“谁经办、谁负责”的原则，各经办人员及其部门负责人对所发生业务的真实性和所索取发票的真实有效性负责。提单人提交报销单据时须明确表述报销人及报销事项。发票抬头名称应为“XX保险公司”，发票时间需填写完整，机打非定额市内交通费发票不应出现连号现象。对于报销单中的假发票，计划财务部不予报销。报销发票及报销单据原则上不得涂改。如因特殊情况需要涂改的，涂改人需在涂改处签章。
第二章  报销支付流程
第六条  预算内业务及管理费用报销审批流程
（一）须事前申请的各经济事项报销支付前应履行相应申请手续。
（二）符合公司“集中采购”、“三重一大”等公司既定的审批流程的经济事项，需按照相关规定履行审批手续。
（三）经公司领导班子会、集中采购、党委会、董事会审批的事项，在费用报销时需提供相关证明材料。
（四）预算内各项业务及管理费用开支由经办部门负责人、成本承担部门负责人、预算归口管理部门负责人、计划财务部负责人、相关部门分管领导审批，其中管理人员人力成本、业务招待费、业务宣传费、会议费、培训费、广告费、研究开发费及2万元以上（含2万元）的费用开支须经公司财务负责人审批。