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1.总则    2
2.风险治理    2
2.1 风险管理哲学与政策    2
2.2 风险管理文化    3
2.3 风险胃纳与限额    3
2.4 风险调整后绩效管理    4
2.5 资本适足性评估    4
3.风险管理组织架构与职责    4
3.1 风险管理组织架构    4
3.2 风险管理职责    4
4.风险管理流程    6
4.1 风险辨识    7
4.2 风险衡量    7
4.3 风险回应    7
4.4 风险监控    7
4.5 资讯、沟通与文件化    8
5.各类风险之管理机制    8
5.1 市场风险    8
5.2 信用风险    10
5.3 流动性风险    11
5.4 作业风险    12
5.5 保险风险    14
5.6 资产负债配合风险    19
5.7 其他风险    19
6.报告及揭露    19
6.1 风险报告    19
6.2 风险资讯揭露    20
7.风险管理资讯系统    20
7.1 风险管理资讯系统架构    20
7.2 风险管理资讯系统之功能    20
7.3 资料库之建置暨资料之完整    20
7.4 风险管理资讯系统之安全性    20
8.附则    21
 
1.总则
1.1 为提供保险业建立风险管理机制所需之实务参考，并协助保险业落实风险管理，以确保资本适足与清偿能力，健全保险业务之经营，特订定本守则。
1.2 本守则所称之风险，系指对实现保险业营运目标具有负面影响之不确定因素。
1.3 保险业建立之风险管理机制，除应遵守相关法规外，应依本守则办理，以落实风险管理。
1.4 本守则之风险管理架构包括风险治理、风险管理组织架构与职责、风险辨识、风险衡量、风险响应、风险监控及信息、沟通与文件化，如下图所示。
1.5 保险业应考虑本身业务之风险性质、规模及复杂程度，建立适当之风险管理机制，并将风险管理视为公司治理之一部分，以稳健经营业务。
1.6 风险管理机制应结合保险业之业务经营及企业文化，并依据订定之风险管理政策，运用各种质化与量化技术，管理保险业可合理预期且具攸关性之重要风险。
1.7 董事会及高阶主管人员应负责推动及执行风险管理政策与程序，并确保企业内全体员工充分了解及遵循风险管理之相关规定。
1.8 保险业为执行风险管理政策所建立之作业流程及管理办法，应予以文件化，相关之风险报告与信息揭露应定期提供、追踪与更新。
1.9 保险业应重视风险管理单位与人员，授权其独立行使职权，以确保该风险管理制度得以持续有效实施。
2.风险治理
2.1 风险管理哲学与政策
2.1.1 风险管理哲学系企业全体员工共同分享之一套理念及态度，藉由其所从事之所有活动，从拟定策略到执行日常之例行活动，以显示企业如何管理风险。
2.1.2 董事会及高阶主管人员应藉由其对企业本身组织及风险之了解，建立所属企业之风险管理哲学，以指引内部风险管理机制及能力之建立，并确保营运目标及策略与风险管理哲学相符合。
2.1.3 为落实风险管理哲学，并将风险管理机制与企业之日常营运活动整合，保险业应订定风险管理政策，以作为日常执行风险管理作业之规范依据。
2.1.4 订定风险管理政策时，应考虑企业文化、经营环境、风险管理能力及相关法规，并应经董事会核定后实施，修正时亦同。
2.1.5 风险管理政策内容应涵盖以下项目：
1.风险管理策略及风险管理目标。
2.风险管理组织与职责。
3.主要风险种类。
4.风险胃纳（Risk Appetite）。
5.风险评估、响应与监控。
6.文件化之规范。
2.2 风险管理文化
2.2.1 保险业之投资及业务应同时考虑报酬及风险，建立风险管理之决策性地位，此为风险管理文化之深入与内化，亦为风险管理成功之关键。
2.2.2 保险业之风险管理文化必须为系统之运作，风险管理非仅系风险管理单位之职责，从董事会到业务单位均应参与及负责，以建立全方位之风险管理文化。
2.2.3 保险业之风险管理文化必须由上而下才能有效的建立，其具体呈现包括但不限于下列事项：
1.董事会成员及高阶主管人员接受风险管理相关专业训练，并给予支持。
2.定期向董事会提出整体风险管理报告。
3.风险管理单位主管有适当之位阶。