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摘 要近年来各商业银行纷纷大力发展国内信用证业务 其风险防范问题也日益突出 本文结合业务办理实际 分析了国内信用证业务的相关风险 并在此基础上提出了防范对策
关键词国内信用证风险分析防范对策
国内信用证是开证行依照申请人申请开出的，凭符合信用证条款的单据支付的书面付款承诺 其借鉴国际信用证的成功经验，将集银行信用 结算 融资等功能于一身的金融产品移植到国内，服务于国内贸易活动，成为越来越多客户的选择近年来，各商业银行国内信用证业务发展迅速，如何克制和防范与其相伴而生的风险也成为必须关注的问题
一国内信用证业务风险分析
国内信用证开证行对受益人的付款独立承担责任，即单据相符时就应付款，而对实际的贸易活动及货物均不负责 如果贸易双方不严格遵守信用证条款，以不合格货物假单据进行诈骗等，客户及交易银行就会存在信用危机，不可避免会带来经济纠纷与此同时，国内信用证业务具有操作环节多流程复杂的特点，存在较大的操作风险总结起来，国内信用证业务的风险主要包括政策风险 法律风险和业务风险三个方面，政策风险和法律风险属于不可控风险，业务风险也被称为操作风险，属于可控风险一政策风险
政策风险源于国内信用证业务缺乏成熟的结算惯例和贸易规则，市场培育几乎空白人民银行国内信用证结算办法（以下简称办法）在一定程度上为业务办理提供了政策依据，但由于没有先期市场运作经验积累，存在一些不易执行的条款，增加了商业银行开办国内信用证业务的风险如单据规范性问题 受益人出具的同意修改信用证的证明文件问题等 最典型的是办法虽然参照国际商会的跟单信用证统一惯例对审单标准作出了一些规定，但其对单据的格式 内容的要求比较简单，也没有统一的审单标准，同时缺乏标准银行实务为支撑因此在实务中，各家银行对单据的审查尺度不一，发生国内信用证业务纠纷可能大大增加，甚至可能存在买方为了延迟付款或拒要货物而要求开证行有意或恶意寻找不符点的情况
二法律风险
法律风险主要源于处理国内信用证纠纷适用法律的欠缺 办