巴塞尔新资本协议下我国信托业全面风险管理思考（3页）.pdf
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巴塞尔新资本协议下的全面风险管理理念
（一）全面风险管理ERM 理念
全面风险管理思想包括ERM、TRM、GRM等几种理念，而其中ERM理念为理论界和实践中广为接受。ERM是由美国著名的发起组织委员会（The Committee of Sponsoring Organization，COSO）提出的。2004 年COSO委员会颁布《企业风险管理：整合框架》（E n t e r p r i s e r i s k Management： Integrated Framework，
简称ERM），标志着全面风险管理框架的正式确立。
ERM将全面风险管理视为一个从企业战略目标制定到实现的全方位多角度风险管理过程。ERM 分为三个维度：第一维度是企业的四大目标，即战略目标、经营目标、报告目标和合规目标；第二维度是全面风险管理构成的八个要素，即内部环境、目标设定、事件识别、风险评估、风险对策、控制活动、信息交流、风险监控；第三维度是企业的四个层级，即整个企业、职能部门、分支机构、业务单元。三个维度构成一个立体风险管理框架：企业的四个层级要坚持同样的四个目标；每个层级都必须按照八大要素进行风险管理，而风险管理八大要素服务于企业的四大目标。
（二）巴塞尔新资本协议下的全面风险管理框架
首先明确风险覆盖范围，将信用风险内容摘要：本文借鉴巴塞尔新资本协议下的全面风险管理理念，指出我国信托公司主动进行风险管理的必要性，并得出结论，提出我国信托公司进行全面风险管理的思路。
关键词：信托 全面风险管理 巴塞尔协议 金融监管 影子银行（Credit Risk）、市场风险（Market Risk）与操作风险（Operational Risk）纳入资本监管的范畴，并假定其它各类
（一）全面风险管理ERM 理念
全面风险管理思想包括ERM、TRM、GRM等几种理念，而其中ERM理念为理论界和实践中广为接受。ERM是由美国著名的发起组织委员会（The Committee of Sponsoring Organization，COSO）提出的。2004 年COSO委员会颁布《企业风险管理：整合框架》（E n t e r p r i s e r i s k Management： Integrated Framework，
简称ERM），标志着全面风险管理框架的正式确立。
ERM将全面风险管理视为一个从企业战略目标制定到实现的全方位多角度风险管理过程。ERM 分为三个维度：第一维度是企业的四大目标，即战略目标、经营目标、报告目标和合规目标；第二维度是全面风险管理构成的八个要素，即内部环境、目标设定、事件识别、风险评估、风险对策、控制活动、信息交流、风险监控；第三维度是企业的四个层级，即整个企业、职能部门、分支机构、业务单元。三个维度构成一个立体风险管理框架：企业的四个层级要坚持同样的四个目标；每个层级都必须按照八大要素进行风险管理，而风险管理八大要素服务于企业的四大目标。
（二）巴塞尔新资本协议下的全面风险管理框架
首先明确风险覆盖范围，将信用风险内容摘要：本文借鉴巴塞尔新资本协议下的全面风险管理理念，指出我国信托公司主动进行风险管理的必要性，并得出结论，提出我国信托公司进行全面风险管理的思路。
关键词：信托 全面风险管理 巴塞尔协议 金融监管 影子银行（Credit Risk）、市场风险（Market Risk）与操作风险（Operational Risk）纳入资本监管的范畴，并假定其它各类
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