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摘要
自从1990年以来，日本多家保险公司因资不抵债相继破产，不仅在国际社
会造成了极大的震动，也给我国保险业敲响了警钟：保险公司在经营风险产品的
同时，应加强对自身风险的评估。自从我国加入WT0后，保险业受到了巨大的冲
击，加强对我国保险公司风险评估指标体系的研究便具有十分重要的意义。首先，
对保险公司风险评估指标体系的研究，能为量化保险公司经营风险提供依据。其
次，对保险公司风险评估指标体系的研究，有利于保险公司加强风险管理。
本文选择保险公司风险评估指标作为研究的重点，详细介绍了保险公司风险
评估指标体系的内容、评价及在我国保险市场上的应用，并选取了四家保险公司
近年来的数据，用IPdS指标体系做实证研究，结果表明按IRIS指标衡量，这几
家保险公司均处于风险运营状态，从而为我国保险公司的经营发展敲响警钟。
本文的研究有以下几方面的创新之处：
第一，比较系统地介绍了保险公司风险评估指标体系。第二，对久期、Beta、
VaR、RBC、IR／S以及FAST等指标体系进行了详细的研究，特别是对这些指标
体系的优缺点以及在我国保险市场上的运用作了相关研究。第三，运用四家保险
公司近年来的数据，对我国保险公司风险状况进行了实证研究。本文在国内较早
运用IRIS指标体系分析保险公司风险状况，从而为IRIS以及相关的RBC、FAST
等指标在我国保险公司中的运用打下基础。
本文的研究主要分为四个部分：第一部分对保险公司风险概述，其中介绍了
风险的概念、保险公司风险的特殊性以及保险公司风险的分类，从而为下文研究
打下基础。第二部分详细介绍了保险公司风险评估指标体系，包括对缺口、久期、
凸性、Beta系数、希腊字母、VaR、历史差距法、RBC、IPdS、FAST、DCFT、
DST和ALM等指标体系的内容、优缺点以及在我国保险市场运用等方面的研究。
第三部分选取了人保财险、太平洋财险、平安财险以及永安这四家保险公司近几
年来的数据，运用IRIS指标体系进行实证研究。第四部分总结了本文的主要观
点及未来继续研究的方向。