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D&O诉讼的特色
低发生率

在证基会介入会将有所不同

高求偿额

求偿额至少在三百万美元以上

高诉讼防御费用

美加地区的诉案，诉讼费用即高达千万美元

超过90%的诉案会在庭外达成和解
谁会提起诉讼??
股东（佔1/3+）

证基会代小股东起诉

受僱员工（佔1/3+）

客户

同业竞争者

政府

债权人
谁会被告??
公司本身
董监事
经理级管理人员
D&O的责任何在??
善良管理人的注意义务（含对公司/股东忠诚义务）－－－交易上一般观念认為有相当知识经验及诚意之人可注意者
遵守法令、章程、股东会决议的义务

公司利益优於个人利益的义务

适当正确地处理财务及信託事务的义务
应遵守的法令琳瑯满目!!
证券交易法(如$20/32)
有价证券之募集发行买卖，不得有虚偽诈欺或致误信

财务报表、有关业务文件不得虚偽或隐匿

违反者，应对善意取得人或卖出人损失赔偿
D&O相关法令
公司法
公司负责人对公司业务之执行，应尽善良管理人的注意义务。如有违法致他人受损害时，对他人应与公司负连带赔偿之责($23)

公司依法造具之表册应由经理人签名并负其责任($35)