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第一部分  初级考试内容与要求

初级考试包含以下几方面的内容：
我国的基本养老保险和多层次养老保障体系；
我国企业年金的发展历程与基本政策；
企业年金财税政策与国有企业工资制度；
企业年金计划建立流程；

一、我国的基本养老保险和多层次养老保障体系
1、社会养老保险
1）了解社会养老保险的特点；
2）了解社会养老保险的各种模式。
2、我国的基本养老保险
1）了解我国基本养老保险的模式；
2）熟悉基本养老保险政策中有关企业与职工缴费、养老金领取资格和计发办法规定的变化。
3、多层次养老保障体系
1）知道什么是多层次养老保障体系和为什么需要它；
2）了解多层次养老保障体系建立的基础；
3）了解我国多层次养老保障体系的现状。
参考资料：
《企业年金培训材料之一——养老保障体系与企业年金》；（OA养老金网上提供）
《国务院关于建立统一的企业职工基本养老保险制度的决定》（国发[1997]26号）；（OA养老金网上提供）
《国务院关于完善企业职工基本养老保险制度的决定》（国发[2005]38号）。（OA养老金网上提供）

二、我国企业年金的发展历程与基本政策
1、我国企业年金的发展历程
了解我国补充养老保险制度从企业补充养老保险到企业年金这样一个逐步建立、发展和规范的过程。
2、发展企业年金的意义
充分了解发展企业年金对国家、企业和职工的好处。
3、企业年金基本政策
1）对《企业年金试行办法》应充分理解和掌握：
对企业年金定义、建立条件、方案内容、适用范围、备案要求、缴费限制、基金管理方式、领取条件、受托人、理事会、基金独立性、争议处理等明细规定。
2）对《企业年金基金管理试行办法》应充分理解和掌握：
制定该办法的依据、管理合同备案要求、基金独立性要求、服务机构的义务、政策制定与监管部门。
对受托人的行为、应具备的条件、应履行的职责、职责终止及处理的规定。
对帐户管理人应具备的条件、应履行的职责、职责终止及处理的规定。
对托管人应具备的条件、应履行的职责、对投资管理人的监督、职责终止及处理、禁止行为的规定。
对投资管理人应具备的条件、应履行的职责、应报告的事件、职责终止及处理、禁止行为的规定。
企业年金基金投资管理原则、关系人限制、投资范围限制、投资产品比例限制以及其它投资限制。
3）对《企业年金基金管理试行办法》还须了解：
企业年金基金各类管理人收费限制及费用来源、风险准备金的提取、信息披露制度。
参考资料：
《企业年金方案设计与管理》（杨老金、邹照洪主编）第一章第二节、第五节；（OA养老金网上提供）
《企业年金管理指引》（孙建勇主编）第一篇第一章第二节；
《企业年金试行办法》；（OA养老金网上提供）
《企业年金基金管理试行办法》；（OA养老金网上提供）
《企业年金基金管理试行办法》释义。（OA养老金网上提供）

三、企业年金财税政策与国有企业工资制度